2025년 7월부터 헬스장·수영장 이용료의 30%가 소득공제 대상에 포함됩니다.
총 급여 7,000만 원 이하 근로소득자는 연 300만 원 한도 내에서 시설 이용료의 30%를 소득공제받을 수 있습니다.
등록된 체육시설에서 본인 명의 카드로 결제하는 것이 필수입니다!
1. 헬스장·수영장 소득공제 제도란?
- 대상자: 연간 총 급여 7,000만 원 이하 근로소득자
- 공제율: 이용금액의 30% (과세표준에서 공제)
- 공제한도: 연 300만 원 (문화비와 합산)
2. 소득공제 혜택 및 변경사항
기존에는 도서, 공연, 영화 등 문화비만 소득공제 대상이었으나, 이제 체육시설 이용료도 포함됩니다.
- 강습비 주의: 정부 시행규칙 및 공식 보도자료에 따라, 시설 이용료와 구분되지 않으면 전체 결제금액의 50%만 시설 이용료로 인정되어 소득공제 대상이 됩니다.
- 명확히 분리된 강습비는 공제 대상에서 제외됩니다.
3. 공제 가능한 체육시설
✅ 소득공제 대상 시설:
- 체육시설법에 따라 등록된 헬스장, 피트니스센터, 실내 수영장, 복합운동센터, 공공체육시설 등
❌ 공제 불가 시설:
- 골프연습장, 개인 PT샵, 댄스학원 등 미등록 시설
※ 반드시 문화비 소득공제 사업자로 등록된 시설이어야 공제 가능
4. 소득공제 조건 정리
- 소득요건: 연 총 급여 7,000만 원 이하 근로소득자
- 결제 방식: 본인 또는 배우자 명의의 신용카드·체크카드로 결제
- 한도: 연 300만 원 (기존 문화비 항목과 합산)
5. 이용자 준비사항
- ✅ 등록된 시설인지 확인: 문화비 소득공제 사업자로 등록된 체육시설 이용
- ✅ 카드 결제 필수: 본인 명의 신용카드·체크카드 사용
- ✅ 영수증 보관: 연말정산 대비 카드 내역, 영수증 확보
- ✅ 연말정산 신고: 홈택스 또는 회사 연말정산 시스템에서 문화비 항목으로 신고
💡 헬스장 등록 전, 시설이 문화비 공제 사업자인지 꼭 확인하세요!
🔍 [소득공제 대상 헬스장·수영장 조회하기]
6. 체육시설 운영자 등록 방법
📌 운영자라면 고객 유입을 위해 반드시 등록 필요!
▶ 준비서류
- 사업자등록증
- 부가가치세 과세표준증명원 또는 면세사업자수입금액증명원
- 체육시설업 신고증명서
- 가맹분리 확인서 (해당 시)
▶ 신청 절차
- 한국문화정보원 누리집 접속
- 회원가입/로그인
- 신청서 작성 및 서류 첨부
- 제출 후 승인
📅 6월 말까지 신청을 권장하며, 이후에도 상시 신청 가능할 수 있습니다.
→ 등록 후 고객에게 문화비 소득공제 혜택 제공 가능
👉 사업자 등록 혜택 보러 가기
7. 소득공제 제외 항목 및 주의사항
❌ 공제 제외 항목
- 강습비(PT, 수영 강습 등) 중 명확히 분리된 항목
- 법인카드로 결제한 금액
- 등록되지 않은 체육시설
⚠ 주의사항
- 2025년 기준, 총 급여 7,000만 원 초과 시 소득공제 대상이 아님
- 정책 변경 시 공제율 차등 적용 가능성이 있으므로 최신 정보 확인 필요
- 신용카드 사용액이 총 급여 25%를 초과하면 일부 공제가 제한될 수 있으니 참고
8. 절세효과 계산 예시
▶ 예시 1: 연 120만 원 헬스장 이용 시
- 공제대상금액: 120만 원 × 30% = 36만 원
- 소득세율 15% → 절세액: 54,000원
- 소득세율 30% → 절세액: 108,000원
- ※ 지방소득세는 별도 계산됩니다.
▶ 예시 2: 강습비 포함 결제 시
- 전체 결제액의 50%만 시설 이용료로 인정
- 월 10만 원 중 강습비 포함 시 → 5만 원만 공제 가능
9. 연말정산 시 신고 방법
- ✅ 연말정산 시 홈택스 또는 회사 연말정산 시스템에서 문화비 항목으로 신고
- ✅ 필요서류: 카드결제 내역, 영수증 등 문화비 지출 증빙 자료
10. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 개인 PT샵도 공제되나요?
→ 아니요. 체육시설법상 등록된 사업장만 해당
Q. 자녀 명의로 결제해도 되나요?
→ 본인 또는 배우자 명의 카드만 인정
Q. 강습비는 공제되나요?
→ 분리된 강습비는 공제 불가, 미분리 시 50%만 공제 가능
Q. 법인카드는 가능하나요?
→ 불가. 반드시 개인 명의 카드만 가능
11. 마무리 및 실전 활용 팁
2025년부터 시작되는 체육시설 소득공제 제도를 통해 건강과 절세를 동시에 챙기세요!
- 🎯 이용자: 등록된 시설에서 본인 명의 카드로 결제하세요.
- 🎯 운영자: 문화비 소득공제 사업자 등록을 서둘러 진행하세요.
👉 연말정산에서 절세 혜택 놓치지 마세요! 건강과 절세, 두 마리 토끼를 모두 잡을 수 있는 기회입니다!
